Как оформить самозанятость?

Подробное руководство с ответами на все вопросы.

Кто такой самозанятый?
Выгодно ли быть самозанятым?
Обязанности самозанятого
Кто может оформить самозанятость?
Что нужно для оформления самозанятости?
Как зарегистрировать самозанятость через Госуслуги?
Как зарегистрировать самозанятость через приложение «Мой налог»?
Как зарегистрировать самозанятость через приложение банка, уполномоченного налоговой?
Где взять справку о самозанятости?

Кто такой самозанятый

Самозанятый — человек, который оказывает услуги или что-то производит на продажу сам, без помощи наёмных сотрудников. Он может работать с компаниями и частными лицами. Например, самозанятый таргетолог может настраивать рекламу для мастера маникюра или сети салонов красоты.

Самозанятый работает по специальному налоговому режиму. Ежемесячно они платят налог::

• 4% — если клиент физическое лицо,

• 6% — если клиент юридическое лицо или ИП.

Самозанятые работают в разных сферах: от ремонта и репетиторства до фриланса и хендмейда. Режим подойдёт тем кто хочет легализовать доход, но не готов оформлять ИП.

Преимущества самозанятости:

• Не нужен бухгалтер. Через приложение «Мой налог» можно выдавать чеки, выставлять счета и предоставлять акты выполненных работ.

• Не нужен кассовый аппарат. Чек можно сформировать прямо в приложении.

• Налоговая сумма рассчитывается автоматически, а платить её нужно раз в месяц.

• Нет фиксированных страховых взносов.

Ограничения:

1. Нельзя нанимать персонал. Самозанятый должен работать самостоятельно, без привлечения наёмных работников.

2. Доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Цифра актуальна на начало 2025 года. Если лимит превышен, нужно переходить на другой налоговый режим.

Выгодно ли быть самозанятым

Давайте рассмотрим на примере Сергея, который работает таргетологом и зарабатывает 200 000 рублей в месяц. Сколько налогов он будет платить в зависимости от формы ведения деятельности?

Для Сергея, который пока не планирует расширяться и нанимать сотрудников, самозанятость — это самый выгодный вариант. Он платит 12 000 рублей в месяц, не тратит время на бюрократию и не несёт дополнительных расходов.

Когда самозанятость не выгодна:

1. Если планируете нанимать сотрудников. Самозанятость не позволяет привлекать наёмных работников. В этом случае лучше оформить ИП или ООО.

2. Если доход превышает 2,4 млн рублей в год. При превышении лимита нужно переходить на другой режим, например, ИП на УСН.

3. Если занимаетесь перепродажей товаров. Самозанятость не подходит для перепродажи.

4. Если работаете с крупными компаниями, которые требуют НДС.
   Самозанятые не платят НДС, поэтому для работы с юрлицами, требующими счета с НДС, лучше выбрать ИП на ОСН.

В любом из этих случаев стоит рассмотреть ИП или ООО.

 

Обязанности самозанятого

Чтобы не иметь проблем с налоговой, самозанятому нужно:

• Формировать чек по каждой оплате. Он нужен для расчёта налога. Чек выбивают:

— в день поступления денег, если заказчик заплатил наличными, переводом на карту, через «Клиент-банк» или электронный кошелёк;

— до 9 числа месяца, следующего за месяцем, когда самозанятый получил деньги, если оплату перечислили на банковский счёт.

• Платить налог до 28 числа месяца, следующего за отчётным.

Если нарушить срок выставления чека, самозанятого могут оштрафовать: в первый раз на 20% от суммы расчёта, в последующие, если они произошли в течение последующих 6 месяцев, — на 100% от суммы расчёта.

 

Кто может оформить самозанятость

Такая возможность есть у граждан РФ, Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана и Украины при наличии разрешения на работу в РФ. Важно, чтобы у человека не было работодателя и он не привлекал наёмных сотрудников. Перейти на налоговый режим могут физлица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без работников.

Совмещать самозанятость и найм можно, если работодатель платит НДФЛ, а сотрудник — налог со своих подработок.

Ограничения, при которых нельзя применять режим самозанятости, есть. Они описаны в Федеральном законе № 422-ФЗ. Работа с таргетированной и контекстной рекламой под ограничения не попадает.

Самозанятость не подойдёт тем, кто:

• Продаёт подакцизные товары или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты, обувь, одежду с обязательной маркировкой.

• Занимается перепродажей товаров, которые сам не производит.

• Добывает или продаёт полезные ископаемые.

• Работает по договорам поручения, комиссии или агентским договорам.

• Занимается доставкой товаров, если оплата не проходит через кассу продавца. Исключение — доставка уже оплаченных товаров.

• Состоит на государственной или муниципальной службе. Кроме случаев, когда человек сдаёт в аренду свою квартиру.

• Имеет статус арбитражного управляющего, медиатора, оценщика, нотариуса или адвоката, если их деятельность связана с профессиональной деятельностью, а не, например, сдачей жилья в аренду.

Что нужно для оформления самозанятости

Для оформления нужны паспорт, ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика — физического лица. Иностранцам, у которых нет ИНН нужно сначала получить этот документ в налоговой. Обычно это занимает пять дней с момента обращения.

После получения ИНН нужно зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика через Госуслуги, приложение «Мой налог», сайт ФНС, банк.

Через какой сервис оформлять самозанятость:

• *Актуальный список банков опубликован на сайте налоговой.

Как зарегистрировать самозанятость через Госуслуги

Шаг 1. Авторизуйтесь на Госуслугах через сайт или приложение. Убедитесь, что у вас есть подтверждённая учётная запись. Если её нет, пройдите регистрацию и подтвердите личность через банк, МФЦ или почту.

Шаг 2. Выберите услугу «Регистрация в качестве самозанятого».

Шаг 4. Заполните заявление. Укажите ФИО, ИНН, адрес регистрации, контакты и вид деятельности, которым планируете заниматься.

Шаг 5. Проверьте указанные данные и отправьте заявление. Обработка займёт несколько минут.

Шаг 6. Дождитесь уведомления от налоговой. Оно придёт в личный кабинет Госуслуг. В среднем, проверка занимает 5 рабочих дней.

Шаг 7. Установите приложение «Мой налог» и авторизуйтесь через портал Госуслуг, чтобы упростить учёт доходов и уплату налогов.

 

Как зарегистрировать самозанятость через приложение «Мой налог»

Шаг 1. Установите приложение «Мой налог».

Шаг 2. Выберите наиболее удобный способ регистрации:

— Через Госуслуги, если есть подтверждённая учётная запись,

— Через личный кабинет налогоплательщика-физического лица на сайте ФНС. Нужен ИНН и пароль от личного кабинета ФНС.

— В самом приложении по скану паспорта и фото. Метод работает при регистрации с телефона или планшета.

Шаг 3. Следуйте инструкциям на экране.

 Как зарегистрировать самозанятость через приложение банка, уполномоченного налоговой

Актуальный список банков можно посмотреть на сайте налоговой.

Инструкция для всех банков примерно одинаковая, но название функций может различаться. После регистрации самозанятости через банк чеки будут формироваться автоматически.

Регистрация через приложение Т-банк: Откройте «Главная» → «Открыть новый продукт» → «Самозанятость» → кнопка «Оформить самозанятость».

Регистрация через приложение Альфа-банка: Откройте «Главная» → Вбейте в поиск «Самозанятый» → выберите «Самозанятость» → «Регистрация самозанятого».

Регистрация через приложение Сбербанка: Откройте «Главная» → Вбейте в поиск «Своё дело» или «Самозанятый» → выберите «Своё дело» → нажмите кнопку «Стать самозанятым» → Заполните заявку → Отправьте форму. 

Где взять справку о самозанятости

Справка о самозанятости — официальный документ, который выдаёт ФНС. Справка подтверждает, что человек зарегистрирован как самозанятый и платит налоги в рамках этого режима. В справке указаны персональные данные, ИНН, дата регистрации и статус налогоплательщика.

Справку можно получить через приложение «Мой налог», личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка, уполномоченного налоговой.

Вариант 1: Через приложение «Мой налог»

Этот способ удобен тем, что справку можно получить в любое время, не выходя из дома:

1. Открываем приложение «Мой налог» на смартфоне → Переходим в раздел «Прочее» → «Справки» → «Справка о постановке на учёт».

2. Выбираем год. Если не помните с какого года работаете как самозанятый, укажите текущий год. В документе будет отражена полная информация о постановке на учёт и дате регистрации.

3. Нажимаем кнопку «Сформировать справку». После этого документ будет доступен для скачивания и отправки в формате PDF.

Вариант 2: Через личный кабинет самозанятого на сайте ФНС

1. Заходим в кабинет налогоплательщика «Мой налог»

2. Авторизуемся в личном кабинете одним из способов: по ИНН и паролю, по номеру телефона, через Госуслуги.

3. Переходим в раздел «Настройки» → «Справки».

4. Нажимаем «Сформировать справку» и скачиваем.

Как вернуть НДФЛ самозанятому клиенту Vitamin.tools

---

Если у вас возникли вопросы или затруднения, пожалуйста, напишите нам на [email protected]