Что выбрать: самозанятость или ИП?
Выбор между самозанятостью и индивидуальным предпринимательством (ИП) зависит от ваших целей, вида деятельности и масштабов бизнеса.
Преимущества ИП
Недостатки ИП
Типы ИП: какой режим выбрать?
Самозанятость — если работаете на себя
Когда ИП может перейти на самозанятость?
ИП — если планируете масштабировать бизнес, нанимать сотрудников или работать с крупными компаниями
Индивидуальный предприниматель (ИП) — это статус, который позволяет легально вести бизнес с большей свободой, чем самозанятость. В отличие от самозанятых, ИП может нанимать сотрудников, работать с юридическими лицами и даже платить НДС, если это требуется.
Преимущества ИП:
Возможность работать с юридическими лицами. Многие компании предпочитают сотрудничать только с теми, кто может заключить официальный договор. Наличие статуса ИП повышает доверие клиентов и открывает доступ к более крупным заказам.
Право нанимать сотрудников. Это особенно важно для рекламных агентств, где часто требуется команда специалистов. ИП может официально оформлять работников, что невозможно для самозанятых.
Доступ к кредитам и грантам. ИП может получить кредит на развитие бизнеса или участвовать в государственных программах поддержки малого бизнеса.
Возможность платить НДС. Если вы работаете с крупными компаниями, которые требуют счета с НДС, ИП на общей системе налогообложения (ОСН) позволит вам соответствовать их требованиям.
Недостатки ИП:
Сложность ведения учёта. Даже на упрощённой системе налогообложения (УСН) нужно вести бухгалтерский учёт, сдавать декларации и отчитываться перед налоговой. Это требует времени или дополнительных затрат на бухгалтера.
Ответственность личным имуществом. В случае долгов или судебных разбирательств ИП отвечает всем своим имуществом. Это серьёзный риск, который нужно учитывать.
Процедура регистрации и закрытия. Чтобы стать ИП, нужно пройти процедуру регистрации, а при закрытии — сняться с учёта. Это требует времени и документов.
Высокая налоговая нагрузка на ОСН. Если вы выбираете общую систему налогообложения, вам придётся платить НДФЛ (13%) и НДС (20%). Это увеличивает налоговую нагрузку по сравнению с самозанятостью или УСН.
Типы ИП: какой режим выбрать
В России ИП могут использовать четыре основных режима налогообложения:
УСН (упрощённая система налогообложения). Это наиболее востребованный режим, позволяющий упростить ведение учёта и уменьшить налоговые обязательства. Ставка налога составляет 6% от общего дохода или 15% от прибыли (доходы за вычетом расходов).
ЕНВД (единый налог на вменённый доход). В этом случае налог рассчитывают не от фактического дохода, а от вменённого (установленного государством).
ПСН (патентная система налогообложения). Режим, при котором ИП приобретает патент на определённый вид деятельности сроком от 1 до 12 месяцев. Маркетологи и рекламные агентства не могут работать по патенту.
ОСН (общая система налогообложения). Применяется по умолчанию, если ИП не выбрал другой режим.
Налоговый режим | Ставка налога | Отчёты | Лимит дохода | Кому подходит | Особенности |
УСН | 6% с дохода или 15% с прибыли | Раз в год | 200 млн рублей | Большинству типов деятельности | Минимальная налоговая нагрузка и упрощённый учёт |
ЕНВД | 15% с вменённого дохода | Раз в квартал | Нет | Розничная торговля, общественное питание, бытовые услуги | Налоговую ставку устанавливает государство |
ПСН* | Стоимость патента | Нет | 60 млн рублей | Сезонный бизнес, мелкие услуги | Режим недоступен для маркетологов и агентств |
ОСН | 13% НДФЛ + 20% НДС | Раз в квартал | Нет | Крупный бизнес, работа с юрлицами | Можно работать с клиентами, которым важен НДС |
ИП — это оптимальный выбор для тех, кто планирует развивать бизнес, нанимать сотрудников или работать с крупными компаниями. Однако важно учитывать сложность ведения отчётности, высокие налоговые обязательства на ОСН и ответственность личным имуществом.
Самозанятость — если работаете на себя
Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя и не планирует нанимать сотрудников. Он подходит фрилансерам, репетиторам, мастерам и другим, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства. Подробно об этом режиме мы рассказывали в другой статье.
Плюсы самозанятости:
Низкие налоги: 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими.
Минимум отчётности: не нужно сдавать декларации.
Простое оформление: достаточно ИНН и приложения «Мой налог».
Минусы самозанятости:
Лимит дохода: не более 2,4 млн рублей в год.
Нельзя нанимать сотрудников.
Ограничения по видам деятельности: нельзя заниматься перепродажей товаров, добычей полезных ископаемых и другими видами, указанными в законе ФЗ-422, статья 4.
Самозанятость подойдёт тем кто работает в одиночку, в основном с физическими лицами и зарабатывает до 2,4 млн рублей в год.
Когда ИП может перейти на самозанятость?
Индивидуальный предприниматель может перейти на самозанятость, чтобы сэкономить на налогах и упростить сдачу отчётности, если подпадает под условия:
Нет сотрудников. Самозанятый не может нанимать работников по трудовым договорам.
Основные клиенты — физические лица. При работе с юрлицами налоговая ставка для самозанятых и ИП на УСН будет одинаковой — 6%.
Виды деятельности подходят под режим. Например, это может быть оказание услуг, продажа товаров собственного производства или выполнение работ по договорам.
Важно! Если ИП работает с юрлицами, переход на самозанятость теряет смысл. Налоговая ставка будет такой же, как на УСН.
Как оформить самозанятость
Как вернуть НДФЛ самозанятому клиенту Vitamin.tools
Если у вас возникли вопросы или затруднения, пожалуйста, напишите нам на [email protected]